中国人民银行


《中央银行会计核算系统》管理规定
中国人民银行


第一章 总 则
第一条 为了加强《中央银行会计核算系统》管理，根据财政部《会计电算化工作规范》和中国人民银行《中国人民银行会计制度》制定本规定。
第二条 本规定中所称《中央银行会计核算系统》（以下简称《核算系统》）系指由中国人民银行会计司和中国金融电子化公司联合开发的在中国人民银行系统统一应用的会计核算系统。
第三条 《核算系统》管理的主要任务是：
一、确保会计核算真实、准确、完整、高效。
二、防范风险，保障资金安全。
三、为中央银行制定和实施货币政策提供会计信息。

第二章 《核算系统》软件的开发与管理
第四条 《核算系统》软件的开发、优化和升级以会计司的业务需求书为依据。业务需求书应符合会计基本制度。业务发生变化时，应首先修改业务需求书，然后再按照业务需求书的要求修改应用软件程序。
第五条 《核算系统》软件应具备数据处理准确、高效和安全可靠的性能；具备防弊、故障处理和数据恢复功能。
第六条 《核算系统》软件开发、优化和升级，必须经过验收、认定或鉴定通过后，才能投入使用。
第七条 《核算系统》软件交用户使用时，开发人员应提供系统安装手册和用户操作手册等文档资料。
第八条 《核算系统》软件正式投入使用前，必须先进行试运行，试运行时间不得少于3个月。正式使用必须经省级分行批准，并报总行备案。
第九条 《核算系统》由总行负责统一修改、优化和升级，各级分、支行不得修改其源程序。
第十条 《核算系统》的运行维护。
一、总行负责程序故障维护，省级分行负责组织所辖进行日常操作问题的维护。
二、系统运行维护可采取远程通讯维护或现场维护等方式。
三、进行系统运行维护时，不得更改各项账务数据，并必须对维护过程进行记录。
四、利用远程通讯功能进行系统维护时，必须经本行会计主管批准。维护后，应及时将联机的电话线拆除，并立即修改用户口令。
第十一条 《核算系统》软件（含资料）应妥善管理，注意保密，不得扩散。源程序由总行负责保管。

第三章 内部控制
第十二条 应用《核算系统》进行会计核算，必须加强内部控制。确保账务的准确和资金的安全，防范利用计算机犯罪。
第十三条 根据相互制约和分工负责的原则，合理设置岗位。
接柜岗：负责受理和审核客户提交的各种会计业务凭证，编制记账凭证，填写会计分录，并受理日常查询。
记账岗：负责录入账务数据和办理账务查询。
复核岗：负责复核录入的账务数据，办理账务查询。
联行岗：负责处理日间联行业务，打印联行报单、电报稿和联行信封；编押、核押；进行联行对账处理和联行卡片维护工作等。
综合岗：负责进行日终、月终和年终处理；并负责整理传票，与科目日结单核对相符后，装订传票；编制和打印各类账表。
会计主管岗：负责组织《核算系统》的应用和管理，并管理开销账户、维护科目、调整计息积数、调整利率、错账冲正、数据恢复等重要事项，审查重要自制凭证的编制。
事后监督岗：负责对每天发生的会计业务进行全面检查。
有条件的行可设置系统维护岗，该岗负责《核算系统》的安装及硬件和软件的日常维护工作。
第十四条 对各岗位分工的基本要求：
一、根据人员状况，以不违反会计制度为原则，岗位设置和职责可交叉或合并。
二、记账与复核必须交叉，每笔业务不得一人兼办，严禁“一手清”。
三、事后监督人员不得参与日常账务处理。
四、系统维护员不得进行业务操作。
五、会计主管授权下级处理业务，应履行必要的手续。
第十五条 级别管理。《核算系统》按照岗位职责和处理权限设置不同的操作员级别。各级操作员除有会计主管正式授权外，不得越级操作。
第十六条 代号及密码管理。
一、每个操作人员只能拥有一个代号。
二、会计部门必须设置用户登录密码口令，对科技人员的软件维护工作进行控制和管理。
三、操作人员的密码必须保密，并定期或不定期更换，使用时注意离岗签退，防止盗用。
四、操作人员的代号和密码应由本人密封、盖章，交会计主管入保险柜保管。代号和密码更换或停用后，会计主管应在操作人员在场的情况下，将原有代号、密码销毁。若操作人员不在，遇紧急情况需使用其代号和密码时，需会计主管和另外两名操作人员共同开启该人的代号和密码，
并进行登记，该操作员的代号和密码只能被使用一次，用后必须由会计主管删除停用。
第十七条 日志文件管理。对每天上机操作的人员和操作内容进行实时记录；对账户管理、错账冲正、调整积数、调整利率、补记账务、联行卡片管理以及恢复数据等重要操作内容进行详细记录。
第十八条 事后监督。可采取再审查方式，或用凭证与流水账逐笔勾对等方法，对前一日已作账务处理的全部凭证、账表、卡片、日志文件等进行全面检查，并记录检查情况，发现问题，及时向会计主管或上级领导报告。
第十九条 数据库的管理。除总行运行支持中心进行维护工作外，不允许任何人以任何方式打开数据库。

第四章 操作管理

四川省攀枝花市教育局


攀枝花市生猪定点屠宰管理办法



　　第一条 为了加强生猪屠宰管理，保证生猪产品质量，保障人民身体健康，根据《生猪屠宰管理条例》、《四川省生猪屠宰管理办法》和其他有关法律、法规、规章规定，结合我市实际，制定本办法。

　　第二条 国家对生猪实行定点屠宰、集中检疫、统收税费、分散经营的管理办法。

　　第三条 攀枝花市行政区域内从事生猪屠宰经营活动的单位或个人，必须在市、县人民政府依据本办法规定批准的定点屠宰场内屠宰生猪。

　　未经定点，任何单位和个人不得屠宰生猪；但是，农村地区自宰自食的除外。

　　第四条 市、县（区）贸易局负责本行政区域内生猪屠宰行业管理和生猪屠宰活动的监督管理工作。

　　畜牧兽医、卫生、环境保护、工商、税务、公安等有关行政主管部门依照法律、法规的规定和各自的职责共同做好定点屠宰的管理工作。

　　第五条 定点屠宰场的设置由市、县人民政府根据统一规划、合理布局、有利流通、方便群众、减少污染、便于检疫和管理的原则确定。

　　定点屠宰场设置的数量为：米易县、盐边县、仁和区政府所在地的镇设1—2个，其他乡镇各设1个；东、西两区内各设2—6个。

　　第六条 申请设立定点屠宰场的单位和个人，必须提交书面申请和屠宰场平面图、投资规模、环保、国土和规划部门的有关文件或租赁手续等有关资料。经市、县贸易局会同农牧、环保、卫生等有关部门审核，报同级人民政府批准后，发放定点屠宰标志牌。

　　经批准设立的定点屠宰场，应当依法向工商行政管理部门和税务部门申请注册、登记。

　　第七条 定点屠宰场的选址，应当符合市、县人民政府的统一规划，远离生活饮用水的地表水源保护区，并不得妨碍或者影响所在地居民生活和公共场所的活动。

　　第八条 定点屠宰场必须具备下列条件：

　　（一）待宰间、屠宰间、急宰间应符合国家和行业规定的设计规划和卫生要求，待宰间应有生猪待宰圈、病猪隔离圈和运载生猪的车辆冲洗设施，圈舍应录通风并设有饮水、清洗等设施，地面不渗水、易清洗，圈舍容量应大于日宰量的需求；屠宰间应有麻电器、吊轨、挂钩、内脏整理操作台、烫池以及盛放生猪产品的专用器具；急宰间的出入口必须设有消毒池；

　　（二）运载生猪和生猪产品必须使用符合国家卫生要求的专用运载工具；

　　（三）有经过培训合格的屠宰技术人员和专职肉品品质检验人员，屠宰技术人员必须依法取得健康证明；

　　（四）配有理化、微生物等常规检验的检测设备，备有消毒药品和消毒设施，建立健全卫生制度；

　　（五）有病猪、死猪及其产品的无害化处理设施和符合国家环境保护规定的废水、废气、废物等污染物排放处理设施；

　　（六）符合动物防疫法规定的其他防疫条件。

　　第九条 乡（镇）定点屠宰场必须具备下列条件：

　　（一）有符合国家规定的待宰间、屠宰间、急宰间和无害化处理设施以及盛放生猪产品的专用器具；

　　（二）有与屠宰规模相适应的照明、供水、排水和污水、污物处理设施；

　　（三）有必要的检验设备、消毒药品和消毒设施以及健全的卫生制度；

　　（四）有经过培训合格的屠宰技术人员和专、兼职肉品品质检验人员，屠宰技术人员必须依法取得健康证明。

　　第十条 定点屠宰场屠宰的生猪，必须具有生猪产地动物防疫监督机构出具的检疫证明，未经检疫或无有效检疫证明的，依法补检或重检。屠宰生猪时，应当依照动物防疫法的规定进行检疫。未经检疫或检疫不合格的生猪产品不得出场。

　　第十一条 定点屠宰场必须按照国家规定的操作规程和技术要求屠宰生猪。按照国家有关规定及时处理病猪和伤残猪。屠宰生猪时，肉品品质检验的部位、方法和处理办法，依照国家肉品卫生检验规程的规定办理。肉品品质检验的内容包括：

　　（一）有无除传染性疾病和寄生虫病以外的疾病；

　　（二）有无有害腺体和有害物质；

　　（三）是否注水或注入其他物质；

　　（四）是否符合屠宰加工质量；

　　（五）是否种猪或晚阉猪。

　　第十二条 定点屠宰场不得屠宰加工病死、毒死、死因不明和注水的生猪。

　　第十三条 定点屠宰场应当在生猪寄存、检疫和检验等方面，为屠宰生猪的单位和个人提供方便，并为其提供屠宰条件或代宰服务。

　　第十四条 定点屠宰场应录允许取得营业执照、健康证明和屠宰技术资格证书的生猪屠宰者进场，在指定位置屠宰生猪。

　　第十五条 定点屠宰场提供屠宰条件或代宰服务时，可按消耗的人力、物力等收取费用，具体收费标准由市物价部门核定。

　　第十六条 屠宰生猪必须按照国家规定缴纳税费。进入市场销售的生猪产品，必须同时具有肉品品质检验合格验讫印章、检疫证明及其验讫标志、税费缴讫票据。

　　第十七条 从事生猪产品销售、生猪产品加工的单位和个人以及饭店、宾馆、集体伙食单位，销售或者使用的生猪产品应录是定点屠宰场屠宰的生猪产品。

　　第十八条 有下列行为之一的，由市、县贸易局依照《生猪屠宰管理条例》、《生猪屠宰管理条例实施办法》和《四川省生猪屠宰管理办法》的规定予以处罚：

　　（一）未经批准定点，擅自设立生猪屠宰场所的；

　　（二）定点屠宰场出场未经肉品品质检验或者经肉品品质检验不合格的产品的；

　　（三）定点屠宰场对肉品品质检验不合格的生猪产品，未按规定处理的；

　　（四）定点屠宰场对生猪、生猪产品注水或者注入其他物质的；

　　（五）定点屠宰场无正当理由拒绝为生猪屠宰者提供屠宰条件的；

　　（六）定点屠宰场使用未经培训合格的屠宰技术人员或肉品品质检验人员的。

　　第十九条 卫生行政、工商行政管理等有关部门按照各自职责分工行使以下职权：对市场销售的生猪产品未经肉品品质检验或经肉品品质检验不合格的，对负有责任的生产者、销售依法予以处罚；对市场销售的生猪产品是注水或者注有其他物质的，对负有责任的生产者、销售者依法没收违法财物和处以罚款。

　　第二十条 定点屠宰场有责任对超标废水和固态废弃物进行治理，使其达标排放，并按规定向环境保护行政管理部门申报排污情况。

　　第二十一条 贸易行政主管部门和基他有关行政主管部门的工作人员依法对定点屠宰场进行监督检查时，应当出示行政执法证件。

　　第二十二条 定点屠宰场接受监督检查时应当给予支持、配合，不得刁难、阻挠。

　　第二十三条 贸易行政主管部门和其他有关部门的工作人员滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊、索贿受贿的，依法给予行政处分，直至依法追究刑事责任。

　　第二十四条 本办法所指生猪产品，是指生猪屠宰后未经加工的胴体、肉、脂、脏器、血液、骨、头、蹄、皮。

　　第二十五条 本办法施行前设立的屠宰场，符合本办法规定的定点要求和条件的，基定点资格不再重新审查、确定；不符合本办法规定的定点要求和条件的，应当停止屠宰活动，予以撤销。

　　第二十六条 本办法实施中的具体问题，由攀枝花市贸易局负责解释。

　　第二十七条 本办法自发布之日起施行。1994年9月27日市政府发布的《攀枝花市生猪定点屠宰管理办法》（攀府发[1994]88号）同时废止。